Dostali ste výzvu z daňového úradu
Dostali ste výzvu z daňového úradu alebo vám oznámili kontrolu? Prevezmeme komunikáciu za vás a budeme vás pred úradom plne zastupovať.
Platíte na daniach viac, než musíte? Naše daňové poradenstvo vám ukáže ako platiť menej
Poradíme vám, ako legálne znížiť daňovú záťaž, vyhnúť sa chybám a využiť všetky možnosti, ktoré vám zákon dáva.
Čo je daňové poradenstvo a ako funguje
Daňové poradenstvo je odborná služba, ktorej cieľom je pomôcť firmám a podnikateľom správne sa zorientovať v daňových povinnostiach a optimalizovať ich daňovú záťaž v súlade so zákonom. Daňový poradca posúdi konkrétnu situáciu, vysvetlí príslušné daňové predpisy a navrhne najvhodnejšie riešenie - či už ide o daň z príjmov, daň z pridanej hodnoty alebo medzinárodné zdanenie. Líši sa od bežného spracovania daní: zatiaľ čo spracovanie znamená pripraviť a podať priznanie, poradenstvo rieši otázku, ako daňovú povinnosť legálne optimalizovať ešte predtým, než vznikne. Práve preto sa daňové poradenstvo najviac oplatí využiť priebežne počas roka, keď sa dá situácia ešte ovplyvniť, a nie až pri podaní priznania.
Čo najčastejšie riešime v rámci daňového poradenstva
Nerobíme len bežné daňové priznania. Zameriavame sa na strategické oblasti, v ktorých vám správne daňové nastavenie ušetrí peniaze.
Zastupovanie pri daňovej kontrole
Ak u vás prebieha daňová kontrola, pripravíme s vami podklady, vysvetlíme vaše práva a povinnosti a postavíme sa za vás v komunikácii s úradom. Zatiaľ sme klientov úspešne zastúpili pri každej kontrole, ktorú sme viedli.
Efektívne vyplácanie odmien
Mzda, dividenda, odmena konateľa či podiel na zisku - každá forma má iné daňové a odvodové dopady. Poradíme vám, ako kombinovať spôsoby odmeňovania tak, aby ste z vyplatených peňazí odviedli čo najmenej.
Daňová optimalizácia
Pozrieme sa na vašu firmu komplexne a nájdeme spôsob, ako platiť čo najmenej. Skombinujeme uplatnenie výdavkov, odpisov, úľav a správne načasovanie tak, aby vaša celková daňová záťaž klesla na zákonné minimum.
Transferové oceňovanie
Ak obchodujete s prepojenými firmami (napríklad v rámci skupiny), zákon vyžaduje nastaviť ceny medzi nimi podľa pravidiel transferového oceňovania. Poradíme vám, ako ich správne nastaviť a zdokumentovať, aby ste sa vyhli dodatočnému vyrubeniu dane.
Tvorba holdingových štruktúr
Poradíme vám, ako daňovo efektívne usporiadať vlastnícku štruktúru firiem - od materskej spoločnosti po dcérske firmy. Správne nastavený holding môže optimalizovať zdanenie ziskov, dividend aj prevodov majetku.
Prenájom duševného vlastníctva
Licencie, ochranné známky, patenty či know-how majú špecifické daňové zaobchádzanie. Poradíme vám, ako nastaviť prenájom duševného vlastníctva tak, aby bol daňovo výhodný a v súlade so zákonom.
Kedy má daňové poradenstvo najväčší zmysel
Či už meníte štruktúru firmy, expandujete do zahraničia, alebo riešite veľkú transakciu - správne daňové nastavenie od samého začiatku je kľúčové.
- Prechod zo živnosti na s.r.o.
Rastú vám zisky a s nimi aj dane a odvody? Na základe vašich čísiel presne vypočítame zlomový bod, kedy sa vám živnosť prestane vyplácať, a pomôžeme vám s plynulým prechodom.
- Expanzia na zahraničné trhy
Plánujete predávať tovar do iných krajín alebo máte zahraničných odberateľov? Zorientujeme vás v zložitej medzinárodnej DPH, zamedzení dvojitého zdanenia a režime OSS.
- Reštrukturalizácia a holding
Zvažujete preusporiadať svoje firmy do holdingu alebo zmeniť vlastnícku štruktúru? Správne nastavená reštrukturalizácia môže výrazne znížiť zdanenie ziskov, dividend aj prevodov majetku.
- Plánujete väčšiu investíciu alebo nákup
Kúpa nehnuteľnosti, stroja či vozidla má daňové dopady, ktoré sa dajú optimalizovať - ale len ak ich riešite vopred. Poradíme vám, ako nákup časovať a zaúčtovať, aby ste z neho daňovo vyťažili maximum.
Ako prebieha daňové poradenstvo v praxi?
Od úvodného zmapovania vašej situácie až po implementáciu stratégie, ktorá vám ušetrí peniaze a ochráni biznis pred rizikami.
-
Krok 1
Úvodná konzultácia
Dohodneme si online stretnutie, na ktorom nám popíšete svoju situáciu alebo otázku - či ide o plánovanú investíciu, predaj firmy, alebo hľadáte spôsob, ako znížiť daňovú záťaž. Čím lepšie poznáme kontext, tým konkrétnejšie vieme poradiť.
-
Krok 2
Analýza vašej situácie
Preveríme relevantné podklady a daňové súvislosti. Ak u nás máte vedené účtovníctvo, vychádzame priamo z vašich reálnych čísel, takže analýza je rýchlejšia a presnejšia. Ak prichádzate len po radu, vyžiadame si potrebné dokumenty.
-
Krok 3
Návrh riešenia a stratégie
Pripravíme konkrétny návrh - aké kroky urobiť, aký budú mať daňový dopad a koľko vám môžu ušetriť. Pri zložitejších témach vám predstavíme viac alternatív s ich výhodami a rizikami, aby ste sa vedeli rozhodnúť.
-
Krok 4
Implementácia a ďalšie kroky
Pomôžeme vám riešenie zaviesť do praxe a vysvetlíme, na čo si dať pozor.
Cenník daňového poradenstva a konzultácií
Či už riešite prechod na s.r.o., zložitejšiu transakciu, alebo len potrebujete odborný názor, tu sú ceny našich služieb.
Poradenstvo - základné
50 €/hodina
Poradenstvo - nadštandardné / komplexné
70 €/hodina
Konzultácia osobne / telefonicky / online
50 €/hodina
Administratívne služby
40 €/hodina
Vypracovanie / aktualizácia internej smernice
60 €/úkon
Zastupovanie na DÚ, SP, ZP, ŠÚ SR
55 €
Daňová kontrola - asistencia
80 €/hodina
Našou najlepšou vizitkou sú spokojní klienti
Na čo sa nás podnikatelia pýtajú najčastejšie?
Ak ste nenašli odpoveď, ktorú hľadáte, ozvite sa nám na email info@bilancgroup.sk - radi poradíme.
Aký je rozdiel medzi daňovým poradenstvom a spracovaním daní?
Spracovanie daní znamená pripraviť a podať daňové priznanie z údajov, ktoré už existujú. Daňové poradenstvo ide ďalej - rieši, ako sa správne rozhodnúť ešte predtým, než daňová povinnosť vznikne, a ako ju legálne optimalizovať. Zjednodušene povedané, spracovanie je o minulosti, poradenstvo o budúcich rozhodnutiach.
Kedy je najlepší čas ozvať sa vám ohľadom optimalizácie?
Jednoznačne čo najskôr - ideálne ešte predtým, než urobíte kľúčové rozhodnutie (napríklad predaj majetku, expanzia, transformácia firmy). Mnohí podnikatelia hľadajú priestor na optimalizáciu až v marci tesne pred podaním priznania. V tom čase sa však už predchádzajúce účtovné obdobie uzatvára. Keďže transakcie už prebehli, možnosti spätnej úpravy sú minimálne. Skutočná daňová úspora vzniká proaktívnym plánovaním a správnym načasovaním ešte počas trvania daného účtovného obdobia.
Je výhodnejšie podnikať ako živnostník alebo cez s.r.o.?
Neexistuje univerzálna odpoveď, vždy záleží od výšky vašich príjmov, reálnych nákladov a rizika vášho podnikania. Živnosť je administratívne jednoduchšia a vďaka paušálnym výdavkom (až do 20 000 €) daňovo veľmi výhodná pre menšie zárobky. Pri vyšších príjmoch vás však môžu zlikvidovať vysoké zdravotné a sociálne odvody. Pri živnosti zároveň ručíte celým svojím súkromným majetkom. Príklad z praxe: Marketér začínal ako živnostník s príjmami okolo 25 000 eur ročne. Pri tejto úrovni mu paušálne výdavky 60 % vyhovovali - uplatnil si 15 000 eur bez jediného dokladu a administratíva ho stála pár hodín ročne, takže živnosť bola jednoznačne výhodnejšia. Po dvoch rokoch mu príjmy narástli na 70 000 eur a narazil na dva limity: paušálne výdavky sú zastropované na 20 000 eur, takže z vyššieho príjmu si pomernú časť uplatniť nevedel, a zároveň mu rástli odvody. Prešiel preto na s.r.o. - vďaka tomu si vie časť zisku nechať vo firme a reinvestovať, odvody platí len z reálnej mzdy konateľa a daň z dividend rieši až pri vyplatení.
Čo je transferové oceňovanie a kedy ho potrebujem?
Transferové oceňovanie sa týka obchodov medzi prepojenými (závislými) osobami - tuzemskými aj zahraničnými. Ceny medzi nimi musia zodpovedať tomu, čo by si dohodli nezávislé firmy (princíp nezávislého vzťahu), a túto cenu treba vedieť doložiť dokumentáciou. Príklad: dve s.r.o. toho istého majiteľa si navzájom fakturujú služby - cena nesmie byť umelo nastavená tak, aby presúvala zisk, inak hrozí dodatočné vyrubenie dane. Rozsah dokumentácie (skrátená alebo úplná) závisí od veľkosti firmy a typu transakcie.
Ako sa zdaňujú dividendy?
Podiel na zisku vyplatený fyzickej osobe sa zdaňuje osobitnou sadzbou dane, ktorá závisí od roku, za ktorý sa zisk rozdeľuje. Pri zisku za roky 2017 až 2023 a za rok 2025 a neskôr je sadzba 7 %, pri zisku za rok 2024 je to 10 %. Daň sa vyberá zrážkou priamo pri výplate, takže príjemca dostáva sumu už po zdanení a v daňovom priznaní ju neuvádza. Príklad: ak si spoločník v roku 2026 rozdelí zisk za rok 2025 vo výške 20 000 eur, pri sadzbe 7 % odvedie 1 400 eur a na účet mu príde 18 600 eur. Pri vyplácaní dividend spoločníkovi zo zahraničia môže byť sadzba upravená zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia.
Čo znamená nastavenie holdingovej štruktúry a kedy má zmysel?
Holding je usporiadanie firiem tak, že jedna (materská) spoločnosť vlastní podiely v iných (dcérskych) spoločnostiach. Využíva sa primárne na ochranu ťažko zarobeného majetku a presun voľného kapitálu medzi firmami. Príklad z praxe: Máte úspešnú stavebnú firmu, ktorá vlastní bagre a stroje za 300 000 €. Zároveň však čelíte riziku, že vám niekto nezaplatí veľkú faktúru a firma sa dostane do insolvencie. Vytvoríme vám materskú spoločnosť, do ktorej stroje bezpečne presuniete. Vaša stavebná firma si ich bude len prenajímať. Ak stavebná firma (dcéra) skrachuje, vaše stroje za 300 000 € zostávajú v absolútnom bezpečí v materskej spoločnosti.
Inzerujem cez Google a Meta - musím sa registrovať na DPH?
Keď ako podnikateľ (aj neplatiteľ) nakupujete reklamu od Google, Meta alebo inej firmy z EÚ, prijímate cezhraničnú službu - a ešte pred prvou takou platbou sa musíte zaregistrovať podľa § 7a zákona o DPH. Táto „malá" registrácia znamená, že na svoje domáce faktúry naďalej DPH neúčtujete a vstupnú DPH si neodpočítavate, ale z prijatej reklamnej služby si sami vypočítate a odvediete slovenskú DPH (tzv. samozdanenie) a podáte priznanie. Príklad: živnostník-neplatiteľ minie na Google Ads 1 000 eur. Aj keď je hlboko pod obratovým limitom, musí byť registrovaný podľa § 7a a z tejto sumy odvedie slovenskú DPH - pri základnej sadzbe 23 % je to 230 eur. Iné je to s registráciou podľa § 4, ktorá z vás robí plnohodnotného platiteľa DPH - na faktúry účtujete DPH a zároveň si ju odpočítavate z nákupov. Tá vzniká povinne až po prekročení obratu 50 000 eur za kalendárny rok (platiteľom sa stávate od 1. januára nasledujúceho roka), prípadne okamžite pri jednom plnení nad 62 500 eur.