Pokladničná kniha - vzor na stiahnutie zdarma

Pokladničná kniha slúži na evidenciu všetkých pohybov hotovosti v pokladni. Stiahnite si ju v PDF, vytlačte a zväzujte. Pripravili sme dve verzie podľa toho, koľko pokladničných operácií mesačne spracúvate.

Formát A4, 28 riadkov na stranu, s prevodom zostatku a súčtami. Verzia s 50 stranami postačí menšej firme na celý rok, 100 strán je pre prevádzky s dennou hotovosťou.

Čo je pokladničná kniha a kto ju musí viesť

Pokladničná kniha je účtovná evidencia príjmov a výdavkov v hotovosti. Vedie ju každá účtovná jednotka, ktorá prijíma alebo vypláca peniaze v hotovosti, teda podnikatelia v jednoduchom aj podvojnom účtovníctve.

Nie je to to isté ako pokladničný doklad. Doklad zachytáva jednu operáciu, kniha ich zoraďuje za sebou a ukazuje priebežný stav hotovosti. Bez knihy neviete kedykoľvek preukázať, koľko peňazí má byť fyzicky v pokladni, a práve to pri kontrole býva prvá otázka.

Samostatná kniha sa vedie pre každú pokladňu a pre každú menu. Ak máte eurovú a korunovú pokladňu, potrebujete dve knihy.

Čo obsahuje náš vzor

Každá strana má hlavičku na doplnenie účtovnej jednotky, IČO, označenia pokladne, meny a obdobia, plus číslovanie strán. Tabuľka obsahuje stĺpce dátum, číslo dokladu, popis účtovného prípadu, príjem, výdaj a zostatok.

Na strane je 28 riadkov, riadok na prevod zostatku z predchádzajúcej strany, súčtový riadok a riadok na prenos zostatku ďalej. Dole sú podpisové polia pre pokladníka a schvaľovateľa. Titulná strana slúži na identifikáciu knihy a obsahuje stručný návod na jej vedenie.

Ako pokladničnú knihu správne viesť

Zápisy robte priebežne, v poradí podľa dátumu operácie, a vždy na základe príjmového alebo výdavkového pokladničného dokladu. Každý riadok musí odkazovať na číslo dokladu a číselný rad dokladov musí byť súvislý.

Zostatok počítajte po každom zápise: predchádzajúci zostatok plus príjem mínus výdaj. Zostatok pokladne nikdy nesmie byť záporný. Ak vám vyjde mínus, niekde chýba doklad o vklade alebo je zápis v nesprávnom poradí.

Na konci mesiaca urobte uzávierku a porovnajte vypočítaný stav so skutočnou hotovosťou v pokladni. Prípadný rozdiel treba zdokladovať a zaúčtovať, nie ho prehliadnuť. Inventarizáciu pokladne vykonávate najmenej ku dňu zostavenia účtovnej závierky.

Zápisy sa robia nezmazateľne. Chybný zápis neprepisujte ani nezakrývajte, prečiarknite ho tak, aby zostal čitateľný, vedľa uveďte správny údaj, dátum opravy a podpis.

Ktorú verziu si vybrať

Pri 28 riadkoch na stranu pokryje 50 strán zhruba 1400 pokladničných operácií. Ak vediete pokladňu len na občasné drobné výdavky, vydrží vám aj niekoľko rokov.

Verzia so 100 stranami je pre prevádzky s dennou hotovosťou, kde sa počet zápisov ráta na desiatky mesačne, alebo ak chcete mať jednu zviazanú knihu na dlhšie obdobie bez dopĺňania.

Časté otázky